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Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipos de impuestos y los originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.
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1 de dic. de 2022 · Registro contable de las autorretenciones. Las cuentas que se deben utilizar son: En el pasivo, la cuenta 236575 (Autorretenciones) En el activo, la cuenta 135515 (Retención en la fuente) Por supuesto que en el registro completo se utilizan más cuentas como se observe en el ejemplo a continuación.
Última revisión: Agosto 2016. Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor. Cuadro de Cuentas Plan Único de Cuentas para los Comerciantes Colombia. Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico, por concepto de anticipos de impu ...
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La retención en la fuente es un recaudo anticipado de un impuesto como el de renta o el de Iva, recaudo que debe hacer el agente de retención. El agente de retención retiene un valor del pago que hace al beneficiario del pago, valor que debe pagar a la Dian, y el beneficiario del pago ha pagado anticipadamente parte de su impuesto que luego puede d...
Para ilustrar el proceso de cómo se debe contabilizar la retención en la fuente supongamos la siguiente compra que da lugar a la retención por Iva y por renta. Cada uno de esos conceptos debe ser contabilizado, tanto por el vendedor que es el sujeto pasivo de la retención o sujeto retenido, como por el comprador que es el agente de retención.
Como se puede observar de los ejemplos planteados, lo que para una parte es un activo para la otra es un pasivo, debido a la naturaleza de la retención en la fuente. Quien vende se ve privado de una parte del ingreso producto de su venta, y esa parte es un pago anticipado de un impuesto, que al ser un derecho se contabiliza como un activo. Quien co...
La retención en la fuente tiene las siguientes cuentas según el PUC. Cuentas del activo: Cuentas del pasivo. Las cuentas del activo son las que debe utilizar quien ha sido objeto de retención, y las cuenta del pasivo son las que debe usar el agente de retención.
La retención en la fuente por Iva se contabiliza en la cuenta 2367 del PUC, para el caso del agente de retención quien debe registrarla como un pasivo, en razón a que adeuda ese valor a la Dian. En el caso del vendedor, que fue objeto de retención, utiliza la cuenta 135517, que es un activo, al corresponder a un anticipo del Iva que generó, ya que ...
La retención en la fuente se hace por varios conceptos, y tiene dos caras, la del agente de retención y la del sujeto retenido, como ya lo vimos. Las cuentas de retención se pueden resumir así: 1. En el activo. 1.1. 1355: Retención por renta. 1.2. 135517: Retención por Iva. 1.3. 135518: Impuesto de industria y comercio. 2. En el pasivo: 2.1. 2365: ...
Cuando a la empresa le retienen, el valor retenido es un anticipo de impuestos, por tanto debe afectar una cuenta de activo (1355), anticipo de impuestos y contribuciones, subcuenta (renta, IVA retenido, industria y comercio, etc.), dependiendo del concepto por el que nos hicieron la retención. Ejemplo 1:
1 de dic. de 2023 · (En nuestro léxico tradicional y manejando codigos del PÜC comercial antiguo, una cuenta 1355xx y una cuenta 2365xx). Esa autorretención contabilizada en la cuenta 1355 la puede cruzar es su declaración de renta de ese año gravable, tal como se hace con las retenciones en la fuente que le practican.
